Vermögen 2024/2025 Offshore anlegen – Offshore Firma, Beispiel Dubai, Tipps

Der englische Ausdruck Offshore bedeutet wörtlich übersetzt offene See. Als Offshore Firma ist eine Firma mit Sitz in einem steuerbegünstigten,  von der Finanzmarktaufsicht nur minimal kontrollierten Territorium zu verstehen. Ein Offshore Konto (offshore bank account) ist ein Bankkonto in einem solchen Land.
Als Offshore Länder werden Staaten bezeichnet, deren Steuern im internationalen Vergleich sehr niedrig sind und deren Aufsichtsbehörden den lokalen Finanzmarkt nur in einem geringen Maße kontrollieren und regulieren. Da es sich bei diesen Staaten oft um Inseln außerhalb der Küstenregion handelt, hat sich der Ausdruck Offshore für die auch als Steueroasen bezeichneten Länder durchgesetzt. Die örtlichen Banken garantieren, dass sie in Bezug auf ein Offshore Konto keine Informationen über den Kontoinhaber und dessen finanzielle Transaktionen weitergeben, aus deutscher Sicht hat sich daran 2024 nichts geändert und dies gilt auch für 2025.

Aktuell besteht bei vermögenden Privatpersonen und Unternehmen der Wunsch nach einem verbesserten Vermögensschutz. Der Grund dafür liegt in nationalen und globalen politischen und wirtschaftlichen Unsicherheiten, die durch den Ukraine-Krieg verstärkt wurden.
Neben einer Verteilung auf verschiedene Assetklassen spielt dabei auch die Diversifizierung auf Wirtschaftsräume eine zunehmende Rolle. Kapital wird auch außerhalb der Europäischen Wirtschafts- und Währungsunion angelegt.

Ein Offshore Konto eröffnen, Tipps & Ratgeber

Um ein Konto in einer Steueroase zu eröffnen, muss der Kontoinhaber keinen Karibikurlaub einplanen. Dabei bietet nur eine sehr geringe Anzahl der ausländischen Banken eine direkte Kontoeröffnung online an. Der Weg geht hier über Vermittler: Interessenten müssen auf Vermittler zurückgreifen, die sich auf die Eröffnung von Offshore Konten spezialisiert haben.

Im Internet sind zahlreiche Anbieter zu finden, über die ein Konto im meist außereuropäischen Ausland eröffnet werden kann. Die Kontoeröffnung wird auch online angeboten und soll nach Aussage einiger Vermittler innerhalb von 24 Stunden abgewickelt sein. Die Vermittler verlangen für die Kontoeröffnung und zum Teil für weitere Dienstleistungen eine Gebühr, die der Kontoinhaber zu zahlen hat. In welcher Währung das Konto geführt wird, hängt von dem Land ab. Hier erhalten Sie Informationen zu Fremdwährungskonten.

Wie kann ich ein Offshore-Bankkonto bei der HSBC eröffnen? HSBC Expats mit Sitz in Jersey bietet Bankkonten mit vielen der Vorteilen.

Eigene Niederlassungen europäischer Banken

Auch große und bekannte Banken aus Europa unterhalten an einigen Offshore Bankplätzen eigene Niederlassungen oder kooperieren mit örtlichen Kreditinstituten und sind ihren Kunden bei der Eröffnung eines Offshore Kontos behilflich. Diese Hilfe wird aber in der Regel nur sehr vermögenden Privatkunden oder Geschäftsleuten angeboten. Die früher beliebte Methode, mit einem Koffer voll Geld auf eine englische Kanalinsel, in die Schweiz, nach Asien oder in die Karibik zu fahren, wurde durch schärfere Grenzkontrollen und die verstärkte Verfolgung von Steuersündern weitgehend eingedämmt.

Kontoeröffnung hängt von persönlichen Zielen ab

Welche Kontoart und in welchem Land der Account eröffnet werden soll ist von den individuellen Bedürfnissen abhängig. Unternehmen verfolgen andere Ziele als Privatpersonen und haben andere Anforderungen and die rechtliche Infrastruktur. Grundlegende Fragen sind:

Staatsangehörigkeit des Antragstellers
Wohnort des Antragstellers
Firmenaktivität
Standort des Kunden oder Lieferanten des Unternehmens
Ort des Bankkontos
Einfache Firmengründung
Art der erforderlichen Dokumente
Vom Antragsteller geforderte Bankeinrichtungen

Das Offshore Bankkonto wird von zu Hause online verwaltet

Sobald ein Offshorekonto eröffnet ist, erhält der Kontoinhaber die Zugangsdaten zum Online-Banking, sodass er von zuhause aus über das Konto verfügen kann. Viele ausländische Banken stellen auch eine Kreditkarte aus oder senden dem Kunden Scheckvordrucke zu. Obwohl es sich bei einem Offshore Konto um ein anonymes Konto handelt, können Geldflüsse nachverfolgt werden, sobald der Kontoinhaber Geld auf sein ausländisches Konto überweist beziehungsweise per Scheck, Überweisung oder Kreditkarte über sein Guthaben verfügt.

Um dem Verdacht der Geldwäsche oder der Steuerhinterziehung zu entgehen, der im Zusammenhang mit Offshore Konten schnell aufkommt, sollte der Kontoinhaber daher das Konto gegenüber den deutschen Finanzbehörden offenlegen, sofern dies steuerrechtlich notwendig ist. Als Währung fungiert bei diesem Kontotyp häufig der Dollar, hier ist die Umrechnung Dollar in Euro online und kostenlos möglich.

Eine Überweisung von einem deutschen Konto auf das Konto im Ausland unterliegt ab einem Betrag von 12.500 Euro der deutschen AWV Meldepflicht. Steuerbetrüger schalten oft ganze Kaskaden von Konten über Scheinfirmen zwischen dem ursprünglichen Quellkonto und dem finalen Offshore Konto. Legale Offshore Firmen werden eine Auslandsüberweisung durchführen und den Transfer elektronisch mit ihrer Meldenummer der Bundesbank melden. Für den Offshohe Konto bezogenen Einsatz sollte eine Kreditkarte ohne Auslandseinsatzentgelt gewählt werden.

Tabelle und Länderliste für Offshore Konten

Bankkunden können ein Offshore Konto unter anderem in folgenden Staaten eröffnen (Tabelle 1):

Tab. 1: Ausgewählte Länder mit Offshore-Finanzplätzen

Andorra	Cook Islands	Panama
Bahamas	Dubai	Seychellen
Belize	Grenada	Singapur
Bermudas	Hongkong	Vanuatu
Britische Jungferninseln	Isle of Man	Vereinigte Arabische Emirate (VAE)
Cayman Islands	Mauritius

Auch die Schweiz, Liechtenstein, Zypern und Luxemburg werden gelegentlich zu den Offshore Ländern gezählt.
Für deutsche Privatpersonen und Geschäftsleute ist es legal, ein Offshore Konto zu besitzen. Da ein Offshore Konto als anonymes Konto eröffnet wird, muss der Kontoinhaber jedoch dafür sorgen, dass der deutsche Fiskus über alle meldepflichtigen Transaktionen und Einnahmen ordnungsgemäß informiert wird. Zinseinnahmen aus Geldanlagen auf dem Offshore Konto unterliegen der deutschen Abgeltungssteuer, sofern das Land, in dem das Konto geführt wird, weder eine Meldung an das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) in Deutschland macht noch eine Quellensteuer einbehält, die teilweise an die deutschen Finanzbehörden überwiesen wird.

Globale grenzüberschreitende Finanzzentren

In der Tabelle 2 sind die globalen Finanzzentren mit den höchsten grenzüberschreitendes Vermögen in 2020 angegeben (Quelle: Global Wealth Report 2021,  Boston Consulting Group). In 2020 war die Schweiz das größte grenzüberschreitende Buchungszentrum. Die Bosten Consulting Group erwartet aber, dass Hongkong 2023 die Führung übernehmen wird. Der Grund sind starke Mittelzuflüssen aus Festlandchina. An dritter Stelle der größten Buchungszentren wird auf Sicht von 5 Jahren Singapur stehen, es wächst am schnellsten.

Tab. 2: Die Top Ten der grenzüberschreitende Finanzzentren in 2020. Quelle: bcg.com

Rangplatz	Land
1	Switzerland
2	Hong Kong
3	Singapore
4	US
5	CI and Isle of Man
6	UAE
7	UK mainland
8	Luxembourg
9	Monaco
10	Liechtenstein

An dem Ranking hat sich auch in 2023 kaum etwas geändert (bgc.com).

Was sind Offshore Financial Centres (OFCs)?

Im weitesten Sinne kann ein OFC als jedes Finanzzentrum definiert werden, in dem Offshore-Aktivitäten stattfinden. Diese Definition würde alle großen Finanzzentren der Welt umfassen. In solchen Zentren gibt es möglicherweise kaum einen Unterschied zwischen On- und Offshore-Geschäften, das heißt, ein Kredit an einen Nichtansässigen kann auf dem eigenen Markt des Zentrums finanziert werden, wo die Geldgeber sowohl Ansässige als auch Nichtansässige sein können.
Allerdings ist die Unterscheidung keineswegs eindeutig. OFCs reichen von Zentren wie Hongkong und Singapur mit gut entwickelten Finanzmärkten und Infrastruktur, in denen Transaktionen für Nichtansässige einen erheblichen Mehrwert bieten, bis hin zu Zentren mit geringerer Bevölkerungszahl, wie etwa einigen Zentren in der Karibik , wo sich die Wertschöpfung auf die Bereitstellung professioneller Infrastruktur beschränkt. In einigen sehr kleinen Zentren, in denen die Finanzinstitute kaum oder gar nicht physisch präsent sind, kann sich der Mehrwert auf die Buchung der Transaktion beschränken. Aber in allen Zentren können bestimmte Transaktionen mehr oder weniger vom Typ „Offshore“ sein. Das bedeutet, dass es in allen Rechtsordnungen möglich ist, Transaktionen zu finden, bei denen nur die „Buchung“ im OFC stattgefunden hat, während gleichzeitig auch Geschäfte mit wesentlich höherer Wertschöpfung stattfinden können Quelle: imf.org.

Vorteile und Nachteile von Offshore Konten

Kontoinhaber eines Offshore Kontos führen vor allem die folgenden Vorteile als Argumente für die Eröffnung eines Auslandskontos an:

• anonymes Konto, das früheren Geschäftspartnern oder ehemaligen Ehegatten nicht bekannt ist
• Diversifikation von Währungsrisiken durch Eröffnung eines sogenannten Multiwährungskontos
• teilweise bessere Verzinsung von Guthaben
• Streuung politischer Risiken
• steuerliche Vorteile
• Gründung einer Offshore Firma, für die das Konto zwingend notwendig ist

Ein Offshore Konto beinhaltet aber auch einige Nachteile:

• aufwändige und zum Teil kostenpflichtige Kontoeröffnung
• mögliche Sprachbarrieren
• mit dem Verdacht von Steuerhinterziehung und Geldwäsche verbunden
• teilweise politisch instabile Situation in den Offshore Staaten
• durch den Verkauf von Kundendaten („Steuer-CD“) Offenlegung der Konten und Strafverfolgung durch den deutschen Fiskus
• Währung meist nicht in Euro sondern als Dollar Konto

Eine Offshore Firma gründen

Im Rahmen der EU-Niederlassungsfreiheit, die die Bundesregierung, ist es deutschen Unternehmen erlaubt, die unterschiedlichen Steuersätze innerhalb der Europäischen Union zu nutzen und ihren Geschäftssitz ins europäische Ausland zu verlegen. So erfolgt zum Beispiel keine Sofort-Besteuerung der stillen Reserven einer Firma, wenn sie ihre Firmenzentrale von Deutschland nach Malta verlegt.
Anders sieht es hingegen bei der Gründung einer Offshore Firma in einer Steueroase wie Belize, Panama, auf den Seychellen oder den Cayman Islands aus. Hier kehrt sich die Beweislast um und das Unternehmen muss den deutschen Steuerbehörden nachweisen, dass es sich um eine legale Geschäftsgründung im Ausland handelt. Auch die stillen Reserven der Firma werden in diesem Fall sofort besteuert.

Briefkastenfirma Vermittler

Zahlreiche Vermittler im Internet bieten die Gründung einer sogenannten Briefkastenfirma an. Dabei führt ein pro forma eingesetzter Geschäftsführer den Betrieb, an dessen Adresse sich mehrere Tausend Firmen befinden können („registered office“). Da eine Briefkastenfirma im Inland nicht wirtschaftlich tätig ist, müssen keine Steuern gezahlt werden. Die Gründung einer solchen Firma ist nach deutschem Recht nicht gesetzeskonform und wird gegebenenfalls strafrechtlich verfolgt.
Eine legale Offshore Firma weist folgende Aspekte auf:

Am ausländischen Geschäftssitz muss sich ein fest angestellter Geschäftsführer aufhalten, der erkennbar die Firma leitet, also beispielsweise Verträge abschließt.

• Das Gehalt des Geschäftsführers muss den örtlichen Gegebenheiten entsprechen. Ein Treuhand-Direktor mit einer zu geringen Vergütung weist auf eine illegale Offshore Firma hin.
• Das Unternehmen muss vor Ort ein funktionsfähiges Büro, gegebenenfalls mit Angestellten, unterhalten.
• Die Firma muss im Land nachweisbar Geschäfte betreiben und am örtlichen Wirtschaftsleben teilnehmen.
• Die deutsche Muttergesellschaft kann glaubhaft nachweisen, dass die Gründung der Offshore Firma aus wirtschaftlichen Gründen erfolgte.

Internationale Trends bezüglich Transparenz von Offshore Konten

Schon jetzt versuchen Staaten weltweit, Steuerhinterziehungen und Geldwäsche zu verfolgen und zu ahnden. In Deutschland finden dazu Gesetze Anwendung, die die Sicherung von Einnahmen nach deutschem Steuerrecht sowie die Berichtigung von Einkünften gewährleisten. Dazu zählen das Außensteuergesetz (AStG) und die Steuerhinterziehungsbekämpfungsverordnung, nach der der deutsche Staat gegen Länder vorgeht, die nicht kooperieren. Im AStG sind vor allem folgende Paragrafen von Bedeutung:

• § 1 AStG (Funktionsverlagerung)
• §§ 2-5 AStG (erweiterte beschränkte Einkommensteuerpflicht)
• § 15 AStG (Hinzurechnungsbesteuerung bei Stiftungen)
• §§ 7-14 AStG (Hinzurechnungsbesteuerung)
• § 6 AStG (Wegzugsbesteuerung)

International finden sich Klauseln in den Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) mit anderen Staaten, die die Teilnehmer zur Weitergabe von Auskünften und zur Einhaltung von Missbrauchsmaßnahmen verpflichten.

Steueroasen unterlaufen Abkommen

Trotz aller internationalen Transparenzstandards versuchen Steueroasen entsprechende Abkommen zu umgehen. Beispielsweise durch Verzögerungen bei Anfragen oder beim Datenaustausch (s auch Artikel in Zeit Online). Auch ist es die Frage, welche Daten überhaupt von den Steueroasen erfasst und wie übermittelt werden. Wenn dies nicht in einer von den Kontrolleuren angefordertem Datenformat erfolgt, können die Informationen wertlos sein.

Account Tax Compliance Act

Die USA haben mit dem Foreign Account Tax Compliance Act, abgekürzt FACTA, ein Gesetz erlassen, mit dem andere Länder verpflichtet werden, die Konten amerikanischer Staatsbürger im Ausland zu melden. Auf Grundlage des amerikanischen FACTA hat die Europäische Union die weitgehende Abschaffung des Bankgeheimnisses ebenfalls beschlossen. Auch Konten in der Schweiz, in Luxemburg, Monaco, San Marino, Andorra, Liechtenstein und Österreich werden daher dem einheimischen Fiskus gemeldet.

In vielen Offshore Staaten bestehen Stiftungen oder Trusts, die von einem Treuhänder geleitet werden. Seit Jahr 2017 muss die „tatsächlich wirtschaftlich berechtigte Person” dem Finanzamt des eigenen Landes gemeldet werden, sodass eine Verschleierung auch hier nicht mehr möglich ist.
Außerdem hat die Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung, nach der englischen Übersetzung Organisation for Economic Cooperation and Development mit OECD abgekürzt, mit dem Common Reporting Standard (CRS) einen weltweiten Standard für den Austausch von Finanzdaten erstellt. Die globale Weitergabe der Informationen im Rahmen des CRS findet ab Anfang 2016 Anwendung.

Dubai

Offshore-Konten in Dubai sind ein beliebtes Mittel für internationale Investoren und Unternehmen, um verschiedene finanzielle und steuerliche Vorteile zu nutzen. Hier sind einige wichtige Punkte:
Vorteile von Offshore-Konten in Dubai:

• Steuerliche Vorteile: Dubai erhebt keine Einkommensteuer, Kapitalertragsteuer oder Unternehmenssteuer auf Offshore-Konten. Dies macht es zu einem attraktiven Standort für Vermögensverwaltung und Unternehmensgründungen.
• Vertraulichkeit und Datenschutz: Offshore-Konten in Dubai bieten ein hohes Maß an Vertraulichkeit. Die Behörden in Dubai geben keine Informationen über Kontoinhaber an Drittparteien weiter, es sei denn, es gibt eine offizielle Untersuchung wegen schwerwiegender Straftaten wie Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung.

Banken in Dubai bei denen eine Offshore Konto Eröffnung angefragt werden kann

In Dubai bieten mehrere Banken Offshore-Konten an, sowohl lokale als auch internationale Institute. Hier sind einige der bekanntesten Banken, die diesen Service anbieten:

Emirates NBD: Emirates NBD ist eine der größten Banken in der Region und bietet umfassende Offshore-Banking-Dienstleistungen an, darunter Konten in verschiedenen Währungen, Anlageprodukte und Vermögensverwaltungsdienste.

Mashreq Bank: Die Mashreq Bank, eine der ältesten Banken in den Vereinigten Arabischen Emiraten, bietet Offshore-Konten für Privatpersonen und Unternehmen an. Die Bank ist bekannt für ihre flexiblen Kontopakete und umfassenden Finanzdienstleistungen.

HSBC: HSBC ist eine globale Bank mit einer starken Präsenz in Dubai. Sie bietet eine Vielzahl von Offshore-Banking-Dienstleistungen, darunter Konten, Investmentmanagement und Beratung.

Standard Chartered Bank: Standard Chartered ist eine weitere internationale Bank, die in Dubai tätig ist. Sie bietet eine Reihe von Offshore-Konten und Finanzdienstleistungen an, die auf die Bedürfnisse von internationalen Kunden zugeschnitten sind.

RAKBANK: Die National Bank of Ras Al-Khaimah (RAKBANK) bietet ebenfalls Offshore-Banking-Dienstleistungen an. Sie ist bekannt für ihre kundenzentrierten Dienstleistungen und maßgeschneiderten Finanzlösungen.

Citibank: Citibank, eine der weltweit größten Banken, bietet in Dubai Offshore-Banking-Dienstleistungen an. Sie bietet verschiedene Kontotypen, Anlageprodukte und Vermögensverwaltungsdienste.

ADIB (Abu Dhabi Islamic Bank): ADIB bietet Offshore-Banking-Dienstleistungen an, die mit den Prinzipien des islamischen Bankwesens übereinstimmen. Sie richten sich an Kunden, die nach Sharia-konformen Finanzlösungen suchen.

First Abu Dhabi Bank (FAB): FAB ist eine der größten Banken in den Vereinigten Arabischen Emiraten und bietet ebenfalls Offshore-Konten an. Sie bietet umfassende Dienstleistungen für internationale Kunden und Unternehmen.

Bei der Auswahl der richtigen Bank für ein Offshore-Konto in Dubai sollten Dienstleistungsumfang, Gebührenstruktur, Reputation und Zuverlässigkeit, gutern Kundenservice und Unterstützung sowie die regulatorische Anforderungen vor einer Kontoeröffnung ausgewählten analysiert werden

Offshore-Konten in Dubai bieten zahlreiche Vorteile, besonders in Bezug auf Steuern und Privatsphäre. Allerdings ist es wichtig, die rechtlichen und regulatorischen Rahmenbedingungen genau zu verstehen und sicherzustellen, dass alle Aktivitäten im Einklang mit den internationalen und lokalen Gesetzen stehen. Es ist ratsam, sich professionellen Rat von Finanz- und Rechtsexperten einzuholen, bevor man ein Offshore-Konto eröffnet.

Suchvolumen

In der Abbildung 1 ist das Suchvolumen für das key bei Google Trends dargestellt. Als Einstellungen wurden Suchvolumen für Deutschland seit 2004 bis 2022 gewählt. Offenbar erwartet Google demnächst ein geringeres Interesse an dem Keyword, denn die gestrichelte Linie stellt die Prognose dar.

Abb. 1: Suchinteresse an „offshore konto“ laut Google Trends für Deutschland vom 2004 -2024. Quelle: trends.google.de

Für die Beurteilung der Aussagefähigkeit finden Sie auf unserer Seite zur Gooogle Suchstatistik weitere Informationen.

Panama Papers

Was sind die Panama Papers? Die Panama Papers beziehen sich auf die 11,5 Millionen durchgesickerten verschlüsselten vertraulichen Dokumente, die Eigentum der in Panama ansässigen Anwaltskanzlei Mossack Fonseca waren. Die Dokumente wurden am 3. April 2016 von der Süddeutschen Zeitung (SZ) veröffentlicht und als „Panama Papers“ bezeichnet.

Das Dokument enthüllte das Netzwerk von mehr als 214.000 Steueroasen, an denen Menschen und Organisationen aus 200 verschiedenen Nationen beteiligt waren und teilweise Gelder auf Offshore Konten versteckt haben. Das SZ und das International Consortium of Investigative Journalists (ICIJ) haben sich ein Jahr lang bemüht, die verschlüsselten Dateien zu entschlüsseln, bevor die Enthüllungen veröffentlicht wurden.

Es gibt etliche Banken, die keine Überweisungen auf Off-Shore Konten vornehmen. Beispielsweise führt die Bundesbank die Central Bank of Barbados Bridgetown, BIC: CBAB BB BB an. Die Bank führt keine Zahlungen zugunsten von Off-Shore-Banken und Off-ShoreUnternehmen aus.

Der Prozess um die Panama Papers endet mit Freispruch aller Angeklagten vom Vorwurf der Geldwäsche im Juni 2024

Panamas Gerichte beendeten am Freitag den viel beachteten Prozess um die Panama Papers. Richterin Baloisa Marquínez sprach alle 28 Personen frei, die wegen ihrer angeblichen Rolle bei der Gründung von Briefkastenfirmen, die in Bestechungs- und Korruptionsskandale angeklagt waren.
Der Freispruch basierte auf der Argumentation der Verteidigung, dass die Angeklagten keine Kenntnis von illegalen Aktivitäten ihrer Kunden hatten oder dass die Handlungen innerhalb des rechtlichen Rahmens stattfanden.
Der Freispruch führte zu gemischten Reaktionen. Während die Verteidigung und die Angeklagten das Urteil begrüßten, äußerten Kritiker Bedenken, dass es ein falsches Signal im Kampf gegen Steuerhinterziehung sende. Einige Experten und Politiker forderten strengere Regulierungen und mehr Transparenz im Finanzsektor, um ähnliche Fälle in der Zukunft zu verhindern.
Trotz des Freispruchs wird erwartet, dass die Debatte über Offshore-Finanzzentren und die Rolle von Banken bei der Ermöglichung von Steuerhinterziehung weitergeht. Es könnten zusätzliche gesetzgeberische Maßnahmen folgen, um die Schlupflöcher, die durch die Panama Papers aufgedeckt wurden, zu schließen.
Insgesamt zeigt der Freispruch, wie komplex und herausfordernd die Aufarbeitung von Steuerhinterziehungsfällen sein kann, insbesondere wenn es um grenzüberschreitende Finanzströme und die Zusammenarbeit mehrerer Akteure geht.

EU-Initiative: Zukünftige Richtlinien zu Steuervermeidung und Offshore-Vermögen

Haben Sie schon von der EU-Steuerbeobachtungsstelle gehört? Es handelt sich um ein unabhängige Forschungseinrichtung, die Steuerforschung betreibt. Am 13. Juni 2022 hielt die Beobachtungsstelle ihre erste Jahreskonferenz in Brüssel ab, um die künftige Politik zu Steuervermeidung und Offshore-Vermögen zu diskutieren.
Das auf Initiative des Europäischen Parlaments gegründete EU-Steuerobservatorium ist ein unabhängiges Forschungszentrum, dessen Schwerpunkt auf der Bewältigung der gesellschaftlichen Herausforderungen von Steuervermeidung, Steuerhinterziehung und aggressiver Steuerplanung sowie möglichen Lösungen für diese Probleme liegt.
Das Äquivalent von 10 bis 13 % des globalen Bruttoinlandsprodukts (BIP) wird als Offshore-Vermögen gehalten wird (einschließlich Immobilien, Bankkonten, Anleihen und Aktien, Unternehmensvermögen, Luxusgüter wie Yachten, Flugzeuge, Kunstwerke usw.). Schmuck). Daher ist es wichtig, die internationalen Finanzströme und Offshore-Konten zu überwachen.
Daher plant die EU ein globales Vermögensregister einzurichten. Dieses Register würde auf dem automatischen Informationsaustausch (Automatic Exchange of Information, AEoI) gemäß dem Common Reporting Standard und auf Registern für wirtschaftliche Eigentümer basieren. Es wird erwartet, dass dieses Register, sobald es eingerichtet ist, die finanzielle Transparenz verbessern wird.
2024 gibt es von der EU noch keine Neuigkeiten zu diesem Thema. Quelle: europa.eu

Vermögensverwaltung auf Offshore Konten und KI

Künstliche Intelligenz (KI) kann in Verbindung mit Offshore-Konten für verschiedene Zwecke eingesetzt werden, sowohl legal als auch illegal. Zum Beispiel könnten Banken KI-Algorithmen verwenden, um Transaktionen zu überwachen und verdächtige Aktivitäten auf Offshore-Konten zu identifizieren, um Geldwäsche oder andere illegale Finanzaktivitäten zu bekämpfen. Auf der anderen Seite könnten Personen oder Organisationen KI verwenden, um die Verwaltung ihrer Offshore-Konten zu optimieren oder um Strategien zur Steuervermeidung zu entwickeln. Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass die Nutzung von KI in Verbindung mit Offshore-Konten strengen rechtlichen und ethischen Richtlinien unterliegen sollte, um sicherzustellen, dass sie rechtmäßig und ethisch verantwortlich eingesetzt wird.

High-net-worth individuals und Very-high-net-worth individuals

Finanzdienstleister bzw. Vermögensverwalter klassifizieren Kunden u. a. nach ihrem Vermögen. Dabei handelt es sich um investierbares Vermögen. Diese grobe Einteilung gibt einen Einblick:

• Vermögende Privatkunden (High-net-worth individuals, Abk. HNWIs) sind Personen oder Haushalte, die über liquide Mittel im Wert ab 1 Millionen Euro verfügen.
• Sehr vermögende Privatpersonen (Very-high-net-worth individuals Abk. VHNWIs) sind Personen oder Haushalte, die über liquide Mittel im Wert mindestens 5 Millionen Euro verfügen.
• Sehr vermögende Privatpersonen (Ultra-high-net-worth individuals Abk. UHNWIs) sind Personen oder Haushalte mit einem Vermögen von mehr als 20 Millionen Euro.

Einen Überblick zur globalen Verteilung Hochvermögender gibt es auf https://www.henleyglobal.com/publications/henley-private-wealth-migration-report-2023/inflows-outflows

News

Dezember 2023: Einkünfte aus Auslandseinkünften und damit auch aus Offshore-Quellen, die ab dem 1. Januar 2024 nach Thailand gebracht werden, sind einkommensteuerpflichtig Quelle: Thai Revenue Department No. Por 161/2566 (“DI No. 161/2566”).

Literatur

Bundesfinanzministerium – Offshore-Steuerabkommen mit den USA. Text hier.

Bundesfinanzministerium -Anwendung der Vorschriften über die Pflicht zur Mitteilung grenzüberschreitender Steuergestaltungen. Anwendung

EZB – Developments in the euro area current account during the pandemic

Garica-Bernardo, J., Fichtner, F., Takes, J.W. & Heemskerk, E.M., 2017: Uncovering Offshore Financial
Centers: Conduits and Sinks in the Global Corporate Ownership Network, Scientific Reports volume 7,
Article number: 6246. Link.

Handelsblatt Bericht vom 16.09.2024 Wer reich bleiben will….

HSBC Offshore Banking for Expats

Ten things about offshore assets and income

Andersen J.J. , Johannesen N., D Dreyer Lassen D., Paltseva E.; 2015: Petro rents, political institutions, and hidden wealth: Evidence from bank deposits in tax havens. EPRU Working Paper Series.

Grinberg, I. 2012: The Battle Over Taxing Offshore Accounts

Rose, A., Spiegel M., 2006: Offshore Financial Centers: Parasites or Symbionts? National Bureau of Economic Research,
Working Paper Series, No.12044. Text.

Sahm, R. 2018: Theorie und Ideengeschichte der Steuergerechtigkeit

Schurowski S., 2018: Neue Bestimmungen zur Offenlegung von CRS-Umgehungsmodellen und Offshore-Strukturen,